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合肥會計代賬每個月的工作流程
編輯:合肥川信財務管理有限公司  時間:2017-06-09

  對企業來說,請一個合肥會計代賬要比請一個全職會計要省錢的多,而且在業務處理上也能辦的井井有條,所以多數企業都是愿意找合肥會計代賬的,那么你們知道合肥會計代賬每個月都做哪些工作嗎?

  

  1、合肥會計代賬每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證,然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬,每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。

  

  2、月末還要注意提取折舊,待攤費用的攤銷等,若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊,這個折舊額是根據固定資產原值,凈值和使用年限計算出來的。

  

  3、合肥會計代賬月末還要提取稅金及附加,實際是地稅這一塊,就是提取稅金及附加,有城建稅,教育費附加等,有稅務決定。

  

  4、月末編制完科目匯總表之后,編制兩個分錄。第一個分錄:將損益類科目的總發生額轉入本年利潤,借主營業務收入(投資收益,其他業務收入等)貸本年利潤。第二個分錄:借本年利潤貸主營業務成本(主營業務稅金及附加,其他業務成本等)。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,如果在貸方則說明盈利需交所得稅。

  

  所得稅雖然和利潤有關,但并不是虧損一定不交納所得稅,主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數,如果是正數就要計算所得稅,同時還要注意所得稅核算方法,合肥會計代賬采用應付稅款法時,所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的,采用納稅影響法時,存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的。

  

  5、最后根據總賬的資產,負債,所有者權益科目的余額,編制資產負債表。根據總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用,主營業務成本,投資收益,主營業務附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表。

  

  6、關于主營業務收入及應交稅金,應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定。因為稅控機會打印一份表格,上面會有具體的數字。

  

  合肥會計代賬除編制記賬憑證和登記明細賬之外,均在月末進行。月末結現金,銀行賬,一定要賬證相符,賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表,注意分析未達款項。合肥會計代賬在月初報稅時要注意時間,不要逾期報稅。


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